Wat mag je aftrekken als ZZP'er? Dit zijn je zakelijke kosten in 2026
Je werkt hard, je factureert netjes en aan het einde van het jaar stuur je je aangifte in. Maar dan komt de vraag: heb ik wel alles afgetrokken wat ik mocht aftrekken? Voor veel starters is dit een blinde vlek. Ze weten dat zakelijke kosten aftrekbaar zijn, maar ze weten niet precies welke. En dus betalen ze elk jaar te veel belasting. Onnodig. Want als ZZP'er heb je recht op flink wat aftrekposten, zolang je weet waar je op moet letten. Dit artikel geeft je een helder overzicht van alle zakelijke kosten die je in 2026 mag aftrekken. Inclusief de dingen die mensen het vaakst vergeten.
Wat zijn zakelijke kosten eigenlijk?
Voordat je alles gaat opvoeren: de Belastingdienst hanteert een duidelijke definitie. Zakelijke kosten zijn uitgaven die je doet voor je onderneming. Ze moeten echt met je bedrijf te maken hebben én in redelijke verhouding staan tot je omzet.
De sleutelvraag is altijd: maak ik deze kosten omdat het nodig is voor mijn werk? Ja? Dan is de kans groot dat het aftrekbaar is. Nee, of twijfelachtig? Dan niet.
Ga je naar de kapper zodat je er netjes uitziet voor een klant? Niet aftrekbaar. Koop je een vakliteratuurboek om je kennis bij te houden? Wél aftrekbaar.
Het motief telt. Bewaar altijd je bonnen en facturen. Digitaal of fysiek, maakt niet uit, als je ze maar kunt laten zien.
De meest voorkomende zakelijke aftrekbare kosten voor ZZP
Laptop, telefoon en apparatuur
Je laptop is waarschijnlijk je belangrijkste werkinstrument. Producten die je langer dan één jaar gebruikt en een minimale aanschafwaarde van €450 hebben, moet je afschrijven. Per jaar mag je maximaal 20% afschrijven.
Koop je een laptop van €1.000? Dan trek je niet het hele bedrag in één keer af, maar €200 per jaar gedurende vijf jaar.
Voor je telefoon geldt een andere regel. Als je de telefoon voor 80% zakelijk gebruikt, kun je 80% van de aankoopprijs én 80% van de maandelijkse abonnementskosten aftrekken. Houd dit bij in een simpel logboek. Dat hoeft niet ingewikkeld: noteer gewoon hoe je je telefoon gebruikt.
Software en abonnementen
Dit is een categorie die starters structureel vergeten. Kleine digitale tools zoals Canva, Zoom of betaalde AI-software zijn gewoon aftrekbaar, mits ze zakelijk zijn en je een bon of factuur hebt.
Denk ook aan je boekhoudpakket, je hostingkosten, je Adobe-abonnement, je project management tool. Alles wat je zakelijk gebruikt, mag je opvoeren. Bij elkaar opgeteld loopt dit snel op tot honderden euro’s per jaar.
Reiskosten
Rijd je met je privéauto naar klanten? In 2026 mag je €0,23 per zakelijke kilometer van je winst aftrekken. Ook woon-werkverkeer telt mee als zakelijke kilometers.
Houd een rittenadministratie bij: datum, adressen, afstand en het zakelijke doel. Dat is alles wat je nodig hebt.
Ga je met het openbaar vervoer? Dan zijn die kosten volledig aftrekbaar. Bewaar je tickets of je OV-overzicht als bewijs.
Zakelijke verzekeringen
Een beroepsaansprakelijkheidsverzekering is zakelijk aftrekbaar. De premie boek je gewoon als zakelijke kosten. Let op: de kosten voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) zijn niet direct zakelijk aftrekbaar, omdat de premie bedoeld is om jouw persoonlijke inkomen te verzekeren. Die trek je privé af in je inkomstenbelasting, op een andere plek in je aangifte.
Marketing en je website
Alles wat je uitgeeft om klanten te vinden, is aftrekbaar. Advertentiekosten, visitekaartjes, flyers, je Instagram-abonnement voor zakelijk gebruik. En ja, ook je website.
Een professionele website is niet alleen een visitekaartje. Het is een zakelijke investering die direct bijdraagt aan je omzet. Klanten zoeken je op, bekijken wat je doet en beslissen dan pas of ze contact opnemen. De kosten zijn volledig zakelijk aftrekbaar.
Kosten die je thuis maakt: wat mag wel en wat niet?
Dit is de grijze zone waar veel ZZP’ers in vastlopen.
Thuiswerkplek
Een werkruimte aan huis aftrekken is lastig. De Belastingdienst stelt strenge eisen: de ruimte moet zelfstandig zijn, een eigen ingang hebben en vrijwel uitsluitend zakelijk worden gebruikt. Een hoekje in je slaapkamer valt daar niet onder. Een aparte studeerkamer met eigen toegang soms wel.
Internet thuis
Als je schat dat je internet 40% zakelijk gebruikt, mag je 40% van je maandelijkse kosten aftrekken. Je hoeft het niet tot op de seconde bij te houden, maar je moet de schatting wel kunnen onderbouwen.
Maak een eerlijke inschatting op basis van je werktijden en noteer die ergens. Dat is genoeg.
Zakelijke kosten die starters vaak vergeten
Nu het lijstje waar je écht op moet letten. Dit zijn de aftrekposten die jaar na jaar worden gemist.
Studiekosten voor je vak
Zakelijke studiekosten mag je in mindering brengen op je winst. Volg je een cursus, workshop of opleiding die direct bijdraagt aan je werk? Dan mag je dat opvoeren. Let op: dit geldt alleen voor zakelijke scholing, niet voor een privé-opleiding.
Kantoorartikelen en kleine spullen
Pennen, printerpapier, een nieuw toetsenbord, een externe muis. Klein, maar bij elkaar opgeteld aftrekbaar. Gooi die bonnetjes dus niet weg.
Oprichtingskosten
Kosten voor de oprichting van je bedrijf, zoals marktonderzoek of apparatuur die je al vóór de start hebt aangeschaft, zijn ook aftrekbaar. Ben je nog maar net gestart? Kijk dan eens terug wat je hebt uitgegeven voordat je officieel begon.
Zakelijke lunches en relatiegeschenken
Dit mag je aftrekken, maar niet volledig. Er geldt een beperking. Bewaar wel altijd je bonnen en noteer met wie je was en wat het zakelijke doel was.
De grote belastingvoordelen bovenop je kosten
Naast je gewone zakelijke kosten zijn er ook specifieke aftrekposten voor ondernemers. Kort samengevat voor 2026:
Zelfstandigenaftrek
Voldoe je aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar) en ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan mag je €1.200 van je winst aftrekken.
Startersaftrek
Ben je starter, dan komt daar €2.123 startersaftrek bovenop. Dat is een flinke bonus in je eerste jaren. Gebruik die.
MKB-winstvrijstelling
De MKB-winstvrijstelling bedraagt 12,70% van de winst in 2026. Je hoeft hier niets voor aan te vragen. Het wordt automatisch verwerkt in je aangifte.
Eén praktische tip die alles makkelijker maakt
Wacht niet tot het einde van het jaar met je boekhouding. Dat is de meest gemaakte fout.
Houd je kosten bij terwijl je ze maakt. Foto van het bonnetje, direct in je boekhoudpakket. Zo vergeet je niets, mis je geen aftrekposten en heb je geen stress in maart als je aangifte moet doen.
Gebruik boekhoudsoftware die speciaal voor ZZP’ers is gemaakt. Denk aan Moneybird, e-Boekhouden of Tellow. Die zijn betaalbaar, makkelijk te begrijpen en koppelen vaak direct met je zakelijke rekening.
En dan nog dit
Zakelijke kosten aftrekken is geen truc of belastingontduiking. Het is gewoon waar je recht op hebt als ondernemer. De Belastingdienst verwacht van jou dat je dit correct bijhoudt en claimt.
Hoe professioneler je bedrijf eruitziet, hoe makkelijker het ook is om zakelijke kosten te onderbouwen. Een eigen website, een zakelijk e-mailadres, een duidelijke bedrijfsnaam. Het zijn kleine dingen die samen één groot signaal afgeven: dit is een serieus bedrijf.
Nog geen website? Dan is nu een goed moment om daarin te investeren. Want een website is niet alleen goed voor je uitstraling, het is ook gewoon een zakelijke kostenpost die je mag aftrekken. Bekijk wat een website voor jou kost via HERDEMIA – Pakketten. Voor €395 heb je al een strakke one-pager die jouw bedrijf professioneel op de kaart zet.
Belasting betalen hoort erbij. Maar te veel betalen hoeft niet.
Wat mag jij eigenlijk vragen? Zo bepaal je je uurtarief als ZZP'er
Je bent net gestart als ZZP'er. Of je overweegt het serieus. En dan komt die ene vraag die bijna iedereen blokkeert: wat ga ik vragen per uur?
BTW aangifte doen als ZZP'er: een simpele uitleg voor beginners
Je hebt je eerste factuur verstuurd. Gefeliciteerd! Maar dan zie je ineens iets staan: btw. 21%. En je denkt: wat doe ik daar nu mee? Moet ik dat zelf berekenen? Wanneer moet ik betalen? En aan wie eigenlijk?